DAC8 is de achtste update van de Europese richtlijn betreffende administratieve samenwerking. Deze specifieke update is ontworpen om de belastingwetgeving aan te passen aan de opkomst van crypto-activa. Het doel is om belastingontwijking tegen te gaan door ervoor te zorgen dat de fiscus hetzelfde inzicht heeft in crypto-vermogen als in traditionele banktegoeden.
Wat houdt de DAC8-rapportage in?
Onder DAC8 zijn alle crypto-dienstverleners (zoals exchanges en wallet-aanbieders) die in de EU opereren verplicht om:
- Gegevens te verzamelen: Informatie over de identiteit van hun klanten en de waarde van hun transacties vast te leggen.
- Automatisch te delen: Deze gegevens jaarlijks te rapporteren aan de nationale belastingdienst (zoals de Belastingdienst in Nederland of de FOD Financiën in België).
- Internationale uitwisseling: De belastingautoriteiten van de verschillende EU-lidstaten wisselen deze informatie vervolgens onderling uit.
Welke gegevens worden gerapporteerd?
Het gaat niet alleen om je eindsaldo op 1 januari. De rapportage bevat doorgaans:
- De totale bruto-opbrengsten van verkopen en omwisselingen.
- De waarde van overdrachten naar wallets buiten de exchange.
- Identificatiegegevens zoals naam, adres en burgerservicenummer (BSN).
Wat betekent dit voor de gebruiker?
Voor de eerlijke belegger simplifies DAC8 het proces op de lange termijn. Omdat de gegevens al bekend zijn bij de fiscus, kunnen deze in de toekomst (net als bij banktegoeden) vooraf worden ingevuld op de belastingaangifte.
- Transparantie: Het is niet langer mogelijk om crypto-vermogen "onzichtbaar" te houden voor de fiscus binnen de EU.
- Bewijslast: Gebruikers blijven zelf verantwoordelijk voor een correcte aangifte, maar de exchange biedt vaak export-tools (CSV of PDF) aan die voldoen aan de DAC8-standaarden om hierbij te helpen.
Wanneer gaat dit in?
De DAC8-regels zijn formeel aangenomen en de lidstaten zijn momenteel bezig dit te verwerken in hun nationale wetgeving. De volledige rapportageverplichting zal naar verwachting vanaf 1 januari 2026 van kracht zijn.
Tip: Maak gebruik van de fiscale export-functies van je exchange. Dit bespaart veel tijd bij het invullen van je jaarlijkse belastingaangifte en zorgt ervoor dat je cijfers overeenkomen met wat de exchange rapporteert.